세금, 하면 머리가 아픈 초보자들을 위한 책! 세금을 아는 것이 바로 재테크다.
세금에 대한 기초 지식부터 절세 노하우까지 알찬 정보제공. 꼭 알아야 할 사항을 핵심 위주로 쉽게 이해할 수 있도록 구성. 어려운 세금 용어와 제도를 독자의 수준에 맞게 쉽게 풀어서 설명. 그림과 도표롤 한눈에 알아볼 수 있도록 재미있게 구성. 풍부한 현장 사례를 통해 바로 실전에 적용할 수 있도록 하였다.
이 책이 필요한 사람들은? 세금, 경리, 회계, 재무 관련 업부 초보자. 기업을 운영하는 중간 관리자와 중소기업 사장님. 세금을 덜 내고자 조금이라도 노력하는 일반인들. 절세가 재테크의 시작이라고 믿는 사람들.
김청식
7급 동채로 국세청에서 근무. 1차 및 2차 시험을 거쳐서 세무사 자격을 획득한 후, 고려세무법인과 홍익세무법인을 설립하여 운영했으며, 현재는 '세금과세 무사들'을 운영 중에 있다. 세무해설과 상담을 위해서 TV에 다수 출연했으며, 서울시청에서 무료 세무 상담을 했다. 현재는 한국세무사회에서 무료 인터넷 세무상담을 하고 있으며, 강남세무서 이의신청 심의위원으로 일하고 있다. 특히, 저자는 부당한 세금의 취소청구 업무를 전문영역으로 활동하고 있다.
- 지은이의 말
- 이 책의 구성은?
- 이 책을 제대로 보려면?
[1] 세금, 기본에 지식을 더하자
1. 세금의 가문을 파악하자
2. 세금, 이젠 당당하게 납부하자
3. 세금의 일생을 알아라
4. 잘못한 신고는 세무서보다 내가 먼저 고쳐야 돈 된다
5. 억울하면 신문고를 힘차게 울려라!
......
[2] 법인세, 보인다 보여!
1. 법인은 부머니 돈과 쌈지 돈의 주인이 다르다
2. 먼저 법인 설립과 사업자 등록을 신청하라
3. 법인의 종류에 따른 과세 대상소득을 파악하라
4. 사업연도와 그에 따른 법이세의 과세표준계산 구조를 알아라
5. 법인세, 언제 내야 하나요?
......
[3] 종합소득세, 이보다 더 쉬울 수는 없다
1. 소득세의 기본부터 알아라
2. 복잡한 종합소득세 계산의 기본 구조를 파악하라
3. 5월에는 확정신고를, 11월에는 중간예납을 하라
4. 자산소득 합산과세와 금융소득 종합과세
5. 원천징수, 전 정말 싫어요
......
[4] 쉽게 하자! 양도소득세
1. 양도소득세 과세 대상부터 파악하라
2. 1세대 1주택 양도스득은 양도세 비과세다
3. 양도소득세, 어떻게 신고하나?
4. 양도소득세에도 부당행위계산이 있다
5. 양도소득세가 과세되지 않는 경우를 파악하라
[5] 생애의 마지막 세금, 상속세를 알자
1. 상속세, 기본부터 시작하라
2. 상속세 과세 대상과 납세의무를 파악하라
3. 상속세는 미리미리 준비하라
4. 상속공제를 파악하라
5. 상속세의 세율과 신고 납부하는 방법을 알자
6. 상속세 계산, 어떻게 할 것 인가?
[6] 상속세의 문지기, 증여세를 잡아라
1. 증여세의 사명과 그 과세 대상을 알자
2. 날아가는 절세 작전 대응책, 증여의제를 조심하라
3. 증여자별, 수증자별로 10년간의 증여가 합산된다
4. 증여세는 상속세의 보조물이다
[7] 온 국민이 부담하는 부가가치세, 똑바로 알자
1. 먼저 부가가치세 과세 대상을 파악하라
2. 부가가치세 납세의무자는 사업자이다
3. 사업을 시작할 때는 사업자등록을 해야 돈벌이가 되다
4. 정확히 계산한 후 신고 납부해야 뒤탈이 없다!
5. 신용카드는 세금 마술사?
......
[8] 이민과 해외여행 그리고 세금
1. 해외 이민 전후에 예상되는 세금 문제를 파악하자
2. 해외 여행과 간접세를 파악하자
[9] 세무조사, 알고 대처하면 유리하다
1. 세무조사란 무엇인가?
2. 세무 조사에도 종류가 있다
3. 어떤 경우에 세무 조사 대상자로 선정되는가?
4. 상속세 조사는 이렇게 한다
5. 기타 세무 조사 과련 상식을 알자
[10] 구석구석 지방세, 지금 시작하자!
1. 지방세 불복청구, 어떻게 할 것인가?
2. 재산을 취득할 때는 취득세를 내야 한다
3. 등기할 때는 등록세를 낸다
4. 건물 등을 보유하면 재산세를 낸다
5. 토지를 보유하면 종합토지를 낸다
......
- 부록1. 세무 관련 관청 홈페이지 소개
- 부록2. 납세자권리헌장
외국법인도 세금에서는 예외가 없다
사업을 위해 국내에 진출하려는 외국인들의 진출 방법을 보면, 한국에 지점을 설치하는 방법과 우리나라 상법에 따라 회사를 설립하는 방법 또는 기존 한국회사의 주식을 인수해 합작 투자를 하는 방법이 있다. 일반적으로 외국법인의 한국지점은 그 본점과 함께 세법상 외국법인이라고 한다. 외국인이 설립한 한국법인이나 외국인이 투자한 한국법인은 외국 투자법인이라고 한다.
외국법인도 본점이나 지점을 막론하고 국내에서 발생한 소득이 있다면, 우리나라 법에 따라 세금을 납부해야 한다. 마찬가지로 우리나라 법인도 외국에서 소득이 있으면, 그 나라 법에 따라 세금을 부담해야 한다. 그러다 보니 어떤 소득에 대해서는 서로 자기 나라에서 과세하겠다고 국가 간의 다투는 문제가 생길 수 있다.
이런 이유로 경제교류가 많이 있는 나라끼리는 이중과세 방지를 위해 조세조약을 체결한다. 현제 우리나라도 55여 개 나라와조세조약을 체경하고 있다. 이런 조세조약은 세법에 우선해 적용 되므로 외국법인과 외국인 투자법인은 관련되는 조세조약도 잘 알고 있어야 한다. 또한 관련되는 외국인 투자촉진법 규정도 잘 알아야 한다.
먼저 외국법인을 보면, 국내 사업장의 보유 여부에 따라 과세라는 방법이 다르다. 사업장이 없으면 국내에서 발생하는 소득에 대해서는 그 소득을 지급한 사람에게 지급 금액의 일정 부분을 원천징수해 세무서에 납부하도록 하고 있다. 또한 국내에 사업장이 있는 경우에는 기본적으로 우리나라 법인과 같은 방법으로 법인세를 과세하다.
대부분의 나라들은 외국인 투자에 대해 일정한 혜택들을 주고있으며, 우리나라도 외국인 투자촉진법에 따라 외국인 투자에는 세제상 또는 행정상 많은 혜택을 부여하고 있다.
